diamonds55
15th September 2008, 02:29 PM
بانک مرکزي مقررات جديد و طيف معيني از نرخ سود علي الحساب سپرده هاي سرمايه گذاري را به شبکه بانکي کشور ابلاغ کرد.
به گزارش روز دوشنبه روابط عمومي بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران، براساس اين بخشنامه و با توجه به لزوم ايجاد شرايط رقابتي در ميان بانکها و موسسات اعتباري اعم از خصوصي و دولتي سقف پرداخت سود علي الحساب به سپرده هاي سرمايه گذاري براساس سود قابل تحصيل بانک يا موسسه قابل افزايش است.
بنابر اين گزارش متن کامل اين بخشنامه به اين شرح است: تمام مديران عامل بانکهاي دولتي و غيردولتي، شرکت دولتي، پست بانک، موسسات اعتباري توسعه و سينا و موسسات داراي مجوز تبديل و تطبيق(بند دوم ماده 17)بسته سياستي نظارتي بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران براي سال 1387 مقرر مي دارد پرداخت سود علي الحساب فقط در مواردي که بانک نسبت به محاسبه سود قابل وصول و پيش بيني عمليات و اقدام هاي اعتباري و سرمايه گذاري خود اقدام و ميزان سودي که با حداکثر اطمينان محاسبه و به بانک مرکزي ارايه و تاييد آن بانک را اخذ کند مجاز است در اجراي بند فوق و با توجه به ارزيابي عمومي از شرايط اقتصادي کشور و وضعيت ترازنامه هاي بانکها و موسسات اعتباري و به منظور کاهش ارجاعات موردي بانک مرکزي مقررات و طيف معيني از نرخ سود علي الحساب سپرده هاي سرمايه گذاري قابل اعلام به عموم را به شبکه بانکي کشور اعم از بانکهاي دولتي و غيردولتي و موسسات مالي و اعتباري با هدف ايجاد و گسترش شرايط رقابتي به شرح ذيل جهت اجرا ابلاغ مي کند.
1 - با توجه به لزوم ايجاد شرايط رقابتي در ميان بانکها و موسسات اعتباري مفاد بخشنامه حاضر در خصوص عموم بانکهاي خصوصي و دولتي و موسسات اعتباري و همچنين موسساتي که مجوز تبديل و تطبيق از بانک مرکزي اخذ نموده اند به صورت يکسان حکمفرماست.
2 - براساس بخشنامه مذکور شبکه بانکي کشور ملزم هستند با توجه به انواع عمليات اعتباري خود سود قابل تحصيل بانک يا موسسه اعتباري، گردش عمليات شامل درآمد و هزينه را براساس بررسي هاي کارشناسي و ترازنامه اي ناشي از گردش کل عمليات با لحاظ وضعيت منابع و مصارف مورد انتظار محاسبه و پيش بيني کنند.
همچنين نرخ سود علي الحساب انواع سپرده هاي بانکها و موسسات اعتباري بر مبناي برآورد فوق و مستخرج از برآوردهاي سودآوري بانک يا موسسه اعتباري و طبق مقررات و ضوابط اين دستورالعمل بايد تعيين شود.
3 - گزارش برآورد سودآوري بانکها و موسسات بايد براساس اصول و ضوابط و استانداردهاي مالي و حسابداري و منطبق بر اطلاعات کامل و دقيق موسسه و مستند به عملکرد گذشته و پيش بيني آينده و ارقام مستخرجه از دفتر کل بانک يا موسسه با ثبت صحيح ذخائر مطالبات مشکوک الوصول معوق و سررسيد گذشته بر اساس مقررات باشد.
4 - گزارش فوق بايد در هيات مديره بانک يا موسسه مورد بررسي قرار گرفته و پس از اصلاحات لازم به تصويب هيات مديره برسد يک نسخه از اين گزارش به همراه تمام مستندات مربوط به مديريت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباري بانک مرکزي ارسال و يک نسخه از آن گزارش با همه مستندات مربوط به همراه اعلام وصول بانک مرکزي در دبيرخانه هيات مديره نگهداري شود و قابل ارايه باشد.
5 - سود قابل پيش بيني براي سپرده گذاران معادل سود حاصل از تسهيلات اعطائي بعلاوه سود اوراق مشارکت و وجه التزام دريافتي بابت تسهيلات پس از کسر حق الوکاله بانک يا موسسه بابت هزينه هاي مرتبط و به نسبت منابع حاصل از سپرده ها و منابع داخلي بانک يا موسسه محاسبه خواهد شد.
6 - نرخ سود علي الحساب قابل اعلام به عموم حداقل يک واحد درصد کمتر از رقم محاسبه شده در بند 5 فوق خواهد بود اين رقم براي موسساتي که نسبت کفايت سرمايه آنها از 6 درصد کمتر باشد بايد حداقل يک و نيم درصد کمتر از رقم محاسبه شده در بند 5 فوق باشد.
7 - اقدام هاي بانک يا موسسه اعتباري در مورد اعلام رسمي نرخ سود علي الحساب سپرده ها به عموم و انجام تبليغات مربوط با توجه به موارد ذيل قابل اجرا خواهد بود.
چنانچه نرخ سود علي الحساب موضوع بند 6 فوق مساوي يا کمتر از جدول بند 47 زير باشد و 72 ساعت پس از تحويل مصوبه ي هيات مديره به بانک مرکزي مورد ايراد بانک مرکزي قرار نگيرد هيات مديره بانک يا موسسه مجاز است نسبت به اعلام رسمي آن سود علي الحساب اقدام و فعاليتهاي تبليغاتي لازم را انجام دهد.
همچنين چنانچه نرخ سود علي الحساب موضوع بند 6 فوق بيشتر از ارقام مندرج در جدول بند 47 زير باشد و هيات مديره بانک يا موسسه پيش بيني سودآوري بالاتريي کند و تاکيد داشته باشد که سود قابل تحصيل بانک يا موسسه پس از کسر حق الوکاله بانک و کسر حاشيه ريسک بند 6 فوق بيش از جدول بند 47 زير است موضوع را با ذکر دلايل و مستندات همراه با گزارشهاي کارشناسي به مديريت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباري بانک مرکزي ارايه و در صورت اخذ تاييد کتبي بانک مرکزي مجاز خواهد بود نسبت به اعلام نرخها اقدام کند.
براساس اين ابلاغيه چنانچه نرخ سود علي الحساب موضوع بند 6 فوق کمتر از ارقام مندرج در جدول بند 47 زير باشد بانک يا موسسه مجاز نيست بيش از ميزان محاسبه شده بند 5 فوق سود علي الحساب براي سپرده گذاران خود اعلام کند.
جدول نرخهاي سود علي الحساب سپرده هاي سرمايه گذاري
سپرده کوتاه مدت عادي حداقل 3 ماه حداکثر 9 درصد
سپرده هاي با سررسيد يکساله حداکثر 15 درصد
سپرده هاي با سررسيد دو ساله حداکثر 16 درصد
سپرده هاي با سررسيد سه ساله حداکثر 17 درصد
سپرده هاي با سررسيد چهار ساله حداکثر 18 درصد
سپرده هاي با سررسيد پنج ساله و بيشتر حداکثر 19 درصد
8 - در مورد سود علي الحساب سپرده هاي ويژه بانک يا موسسه بايد مشخصات سپرده ويژه مورد نظر و ويژگي هاي خاص آن سپرده و پيش بيني سودآوري طرح يا فعاليتي که درنظر دارد از محل آن سپرده گيري انجام شود را با اسناد و مدارک و مستندات مربوط همراه با مصوبه هيات مديره بانک يا موسسه به مديريت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباري بانک مرکزي ارايه کند تا پس از بررسي هاي لازم در بانک مرکزي به صورت موردي براي سپرده ويژه مورد نظر مجوز لازم صادر شود، مجوز مربوط به سپرده ويژه علاوه بر تعيين نرخ سود علي الحساب شامل شرايط و ويژگي هاي آن سپرده گذاري نيز خواهد بود.
9 - پس از اتمام سال مالي و تصويب صورتهاي مالي حسابرسي شده در مجمع عمومي در صورت فزوني نرخ سود قطعي بر نرخ سود علي الحساب مابه التفاوت نرخ سود علي الحساب و نرخ سود قطعي بايد در حداقل زمان ممکن به مشتريان اعلام و پرداخت شود.
10 - مفاد اين بخشنامه جهت سپرده هايي که از اول آبان ماه امسال 1387دريافت مي شود لازم الاجرا بوده و بانکها و موسسات اعتباري و موسساتي که مجوز تبديل و تطبيق از بانک مرکزي اخذ کرده اند موظفند تمام اقدام ها و همچنين نصب پلاکاردها و تبليغات خود را بر آن اساس تنظيم کنند.
به گزارش روز دوشنبه روابط عمومي بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران، براساس اين بخشنامه و با توجه به لزوم ايجاد شرايط رقابتي در ميان بانکها و موسسات اعتباري اعم از خصوصي و دولتي سقف پرداخت سود علي الحساب به سپرده هاي سرمايه گذاري براساس سود قابل تحصيل بانک يا موسسه قابل افزايش است.
بنابر اين گزارش متن کامل اين بخشنامه به اين شرح است: تمام مديران عامل بانکهاي دولتي و غيردولتي، شرکت دولتي، پست بانک، موسسات اعتباري توسعه و سينا و موسسات داراي مجوز تبديل و تطبيق(بند دوم ماده 17)بسته سياستي نظارتي بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران براي سال 1387 مقرر مي دارد پرداخت سود علي الحساب فقط در مواردي که بانک نسبت به محاسبه سود قابل وصول و پيش بيني عمليات و اقدام هاي اعتباري و سرمايه گذاري خود اقدام و ميزان سودي که با حداکثر اطمينان محاسبه و به بانک مرکزي ارايه و تاييد آن بانک را اخذ کند مجاز است در اجراي بند فوق و با توجه به ارزيابي عمومي از شرايط اقتصادي کشور و وضعيت ترازنامه هاي بانکها و موسسات اعتباري و به منظور کاهش ارجاعات موردي بانک مرکزي مقررات و طيف معيني از نرخ سود علي الحساب سپرده هاي سرمايه گذاري قابل اعلام به عموم را به شبکه بانکي کشور اعم از بانکهاي دولتي و غيردولتي و موسسات مالي و اعتباري با هدف ايجاد و گسترش شرايط رقابتي به شرح ذيل جهت اجرا ابلاغ مي کند.
1 - با توجه به لزوم ايجاد شرايط رقابتي در ميان بانکها و موسسات اعتباري مفاد بخشنامه حاضر در خصوص عموم بانکهاي خصوصي و دولتي و موسسات اعتباري و همچنين موسساتي که مجوز تبديل و تطبيق از بانک مرکزي اخذ نموده اند به صورت يکسان حکمفرماست.
2 - براساس بخشنامه مذکور شبکه بانکي کشور ملزم هستند با توجه به انواع عمليات اعتباري خود سود قابل تحصيل بانک يا موسسه اعتباري، گردش عمليات شامل درآمد و هزينه را براساس بررسي هاي کارشناسي و ترازنامه اي ناشي از گردش کل عمليات با لحاظ وضعيت منابع و مصارف مورد انتظار محاسبه و پيش بيني کنند.
همچنين نرخ سود علي الحساب انواع سپرده هاي بانکها و موسسات اعتباري بر مبناي برآورد فوق و مستخرج از برآوردهاي سودآوري بانک يا موسسه اعتباري و طبق مقررات و ضوابط اين دستورالعمل بايد تعيين شود.
3 - گزارش برآورد سودآوري بانکها و موسسات بايد براساس اصول و ضوابط و استانداردهاي مالي و حسابداري و منطبق بر اطلاعات کامل و دقيق موسسه و مستند به عملکرد گذشته و پيش بيني آينده و ارقام مستخرجه از دفتر کل بانک يا موسسه با ثبت صحيح ذخائر مطالبات مشکوک الوصول معوق و سررسيد گذشته بر اساس مقررات باشد.
4 - گزارش فوق بايد در هيات مديره بانک يا موسسه مورد بررسي قرار گرفته و پس از اصلاحات لازم به تصويب هيات مديره برسد يک نسخه از اين گزارش به همراه تمام مستندات مربوط به مديريت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباري بانک مرکزي ارسال و يک نسخه از آن گزارش با همه مستندات مربوط به همراه اعلام وصول بانک مرکزي در دبيرخانه هيات مديره نگهداري شود و قابل ارايه باشد.
5 - سود قابل پيش بيني براي سپرده گذاران معادل سود حاصل از تسهيلات اعطائي بعلاوه سود اوراق مشارکت و وجه التزام دريافتي بابت تسهيلات پس از کسر حق الوکاله بانک يا موسسه بابت هزينه هاي مرتبط و به نسبت منابع حاصل از سپرده ها و منابع داخلي بانک يا موسسه محاسبه خواهد شد.
6 - نرخ سود علي الحساب قابل اعلام به عموم حداقل يک واحد درصد کمتر از رقم محاسبه شده در بند 5 فوق خواهد بود اين رقم براي موسساتي که نسبت کفايت سرمايه آنها از 6 درصد کمتر باشد بايد حداقل يک و نيم درصد کمتر از رقم محاسبه شده در بند 5 فوق باشد.
7 - اقدام هاي بانک يا موسسه اعتباري در مورد اعلام رسمي نرخ سود علي الحساب سپرده ها به عموم و انجام تبليغات مربوط با توجه به موارد ذيل قابل اجرا خواهد بود.
چنانچه نرخ سود علي الحساب موضوع بند 6 فوق مساوي يا کمتر از جدول بند 47 زير باشد و 72 ساعت پس از تحويل مصوبه ي هيات مديره به بانک مرکزي مورد ايراد بانک مرکزي قرار نگيرد هيات مديره بانک يا موسسه مجاز است نسبت به اعلام رسمي آن سود علي الحساب اقدام و فعاليتهاي تبليغاتي لازم را انجام دهد.
همچنين چنانچه نرخ سود علي الحساب موضوع بند 6 فوق بيشتر از ارقام مندرج در جدول بند 47 زير باشد و هيات مديره بانک يا موسسه پيش بيني سودآوري بالاتريي کند و تاکيد داشته باشد که سود قابل تحصيل بانک يا موسسه پس از کسر حق الوکاله بانک و کسر حاشيه ريسک بند 6 فوق بيش از جدول بند 47 زير است موضوع را با ذکر دلايل و مستندات همراه با گزارشهاي کارشناسي به مديريت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباري بانک مرکزي ارايه و در صورت اخذ تاييد کتبي بانک مرکزي مجاز خواهد بود نسبت به اعلام نرخها اقدام کند.
براساس اين ابلاغيه چنانچه نرخ سود علي الحساب موضوع بند 6 فوق کمتر از ارقام مندرج در جدول بند 47 زير باشد بانک يا موسسه مجاز نيست بيش از ميزان محاسبه شده بند 5 فوق سود علي الحساب براي سپرده گذاران خود اعلام کند.
جدول نرخهاي سود علي الحساب سپرده هاي سرمايه گذاري
سپرده کوتاه مدت عادي حداقل 3 ماه حداکثر 9 درصد
سپرده هاي با سررسيد يکساله حداکثر 15 درصد
سپرده هاي با سررسيد دو ساله حداکثر 16 درصد
سپرده هاي با سررسيد سه ساله حداکثر 17 درصد
سپرده هاي با سررسيد چهار ساله حداکثر 18 درصد
سپرده هاي با سررسيد پنج ساله و بيشتر حداکثر 19 درصد
8 - در مورد سود علي الحساب سپرده هاي ويژه بانک يا موسسه بايد مشخصات سپرده ويژه مورد نظر و ويژگي هاي خاص آن سپرده و پيش بيني سودآوري طرح يا فعاليتي که درنظر دارد از محل آن سپرده گيري انجام شود را با اسناد و مدارک و مستندات مربوط همراه با مصوبه هيات مديره بانک يا موسسه به مديريت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباري بانک مرکزي ارايه کند تا پس از بررسي هاي لازم در بانک مرکزي به صورت موردي براي سپرده ويژه مورد نظر مجوز لازم صادر شود، مجوز مربوط به سپرده ويژه علاوه بر تعيين نرخ سود علي الحساب شامل شرايط و ويژگي هاي آن سپرده گذاري نيز خواهد بود.
9 - پس از اتمام سال مالي و تصويب صورتهاي مالي حسابرسي شده در مجمع عمومي در صورت فزوني نرخ سود قطعي بر نرخ سود علي الحساب مابه التفاوت نرخ سود علي الحساب و نرخ سود قطعي بايد در حداقل زمان ممکن به مشتريان اعلام و پرداخت شود.
10 - مفاد اين بخشنامه جهت سپرده هايي که از اول آبان ماه امسال 1387دريافت مي شود لازم الاجرا بوده و بانکها و موسسات اعتباري و موسساتي که مجوز تبديل و تطبيق از بانک مرکزي اخذ کرده اند موظفند تمام اقدام ها و همچنين نصب پلاکاردها و تبليغات خود را بر آن اساس تنظيم کنند.